1. Theo quy định tại khoản 9, điều 6 Luật Chứng khoán: cổ đông lớn là cổ đông sở hữu trực tiếp hoặc gián tiếp 5% trở lên số cổ phiếu có quyền biểu quyết của tổ chức phát hành. Như vậy, khi sở hữu từ 5% cổ phiếu có quyền biểu quyết của công ty đại chúng được coi là cổ đông lớn của công ty.

 

2. Theo quy định tại khoản 1, điều 29 Luật Chứng khoán thì: tổ chức, cá nhân trở thành cổ đông lớn của công ty đại chúng phải báo cáo công ty đại chúng, Uỷ Ban Chứng khoán Nhà nước và Sở Giao dịch Chứng khoán nơi cổ phiếu của công ty đại chúng đó được niêm yết trong thời hạn bảy ngày, kể từ ngày trở thành cổ đông lớn.

 

3. Tại mục 4 của Thông tư số 09/2010/TT-BTC hướng dẫn về việc công bố thông tin trên thị trường chứng khoán: Tổ chức, cá nhân, nhóm người nắm giữ từ 5% trở lên số cổ phiếu có quyền biểu quyết của một công ty đại chúng phải báo cáo về sở hữu của cổ đông lớn theo quy định tại điều 29 của Luật Chứng khoán và Phụ lục 03 kèm theo thông tư này.

 

4. Trường hợp cổ đông đã nắm giữ 5% cổ phiếu có quyền biểu quyết tại công ty đại chúng nhưng chỉ báo cáo cho công ty, mà không báo cáo cho Uỷ Ban Chứng khoán Nhà nước và Sở Giao dịch Chứng khoán nơi cổ phiếu niêm yết, thì coi là vi phạm và bị xử phạt hành chính trong lĩnh vực chứng khoán