Phương pháp xác định giá trị tài sản quỹ mở
Ngày đăng: 08-03-2013
Phương pháp xác định giá trị tài sản quỹ mở:
1.
Tiền (VND): Giá trị xác định trên số dư tiền mặt tại ngày trước ngày định giá.
2.
Ngoại tệ: Giá trị xác định quy đổi ra VND theo tỷ giá hiện hành tại các tổ
chức tín dụng được phép kinh doanh ngoại hối tại ngày trước ngày định giá.
3.
Tiền gửi kỳ hạn: Giá trị xác định theo số tiền gửi cộng lãi chưa được thanh toán tính tới
ngày trước ngày định giá.
4.
Tín phiếu kho bạc, hối phiếu ngân hàng, thương phiếu, chứng
chỉ tiền gửi có thể chuyển nhượng, trái phiếu và các công cụ thị trường tiền
tệ chiết khấu: Giá trị xác định theo giá mua cộng với lãi lũy kế tính tới ngày trước ngày định
giá
Trái phiếu.
5.
Trái phiếu niêm yết được xác định giá trị theo:
a. Giá yết bình quân trên hệ thống giao dịch tại Sở Giao
dịch Chứng khoán tại ngày có giao dịch gần nhất trước ngày định giá cộng lãi
lũy kế;
b. Trường hợp không có giao dịch nhiều hơn hai (02) tuần
tính đến ngày định giá, là một trong các mức giá sau:
- Giá mua cộng lãi lũy kế; hoặc
- Mệnh giá cộng lãi lũy kế; hoặc
- Giá xác định theo phương pháp đã được ban đại diện quỹ
chấp thuận.
6.
Trái phiếu không niêm yết được xác định giá trị theo:
a. Giá yết (nếu có) trên các hệ thống báo giá cộng lãi suất cuống phiếu
tính tới ngày trước ngày định giá; hoặc
b. Giá mua cộng lãi lũy kế; hoặc
c. Mệnh giá cộng lãi lũy kế; hoặc
d. Giá xác định theo phương pháp đã
được ban đại diện quỹ chấp thuận
Cổ phiếu.
7.
Cổ phiếu niêm yết trên Sở Giao dịch Chứng khoán Hồ Chí Minh:
a. Giá đóng cửa tại ngày có giao dịch gần nhất trước ngày
định giá;
b. Trường hợp không có giao dịch nhiều hơn hai (02) tuần
tính đến ngày định giá, là một trong các mức giá sau:
- Giá trị sổ sách; hoặc
- Giá mua; hoặc
- Giá xác định theo phương pháp đã được ban đại diện quỹ
chấp thuận.
8.
Cổ phiếu niêm yết trên Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội:
a. Giá giao dịch bình quân của ngày có giao dịch gần nhất
trước ngày định giá.
b. Trường hợp không có giao dịch nhiều hơn hai (02) tuần
tính đến ngày định giá, là một trong các mức giá sau:
- Giá trị sổ sách; hoặc
- Giá mua; hoặc
- Giá xác định theo phương pháp đã được ban đại diện quỹ
chấp thuận.
9.
Cổ phiếu của Công ty đại chúng đăng ký giao dịch trên hệ
thống UpCom:
a. Giá giao dịch bình quân của ngày có giao dịch gần nhất
trước ngày định giá;
b. Trường hợp không có giao dịch nhiều hơn hai (02) tuần
tính đến ngày định giá, là một trong các mức giá sau:
- Giá trị sổ sách; hoặc
- Giá mua; hoặc
- Giá xác định theo phương pháp đã được ban đại diện quỹ
chấp thuận.
10.
Cổ phiếu đã đăng ký, lưu ký nhưng chưa niêm yết, chưa đăng
ký giao dịch:
a. Giá trị trung bình dựa trên báo giá (giá trung bình của
các giao dịch trong kỳ) của tối thiểu 03 tổ chức báo giá không phải là người
có liên quan tại ngày giao dịch gần nhất trước ngày định giá.
b. Trường hợp không có đủ báo giá của tối thiểu 03 tổ chức
báo giá, là một trong các mức sau:
- Giá trung bình từ
các báo giá; hoặc
- Giá của kỳ báo cáo gần nhất nhưng không quá ba (03) tháng
tính đến ngày định giá;
- Giá trị sổ sách; hoặc
- Giá mua; hoặc
- Giá xác định theo phương pháp đã được ban đại diện quỹ
chấp thuận.
11.
Cổ phiếu bị đình chỉ giao dịch, hoặc hủy niêm yết hoặc hủy
đăng ký giao dịch được xác định theo một trong các mức giá sau:
a. Giá trị sổ sách; hoặc
b. Mệnh giá; hoặc
c. Giá xác định theo phương pháp
đã được ban đại diện quỹ chấp thuận.
12.
Cổ phiếu của tổ chức trong tình trạng giải thể, phá sản được xác định theo một trong các mức giá sau:
a. 80% giá trị thanh lý của cổ
phiếu đó tại ngày lập bảng cân đối kế toán gần nhất trước ngày định giá; hoặc
b. Giá xác định theo phương pháp
đã được ban đại diện quỹ chấp thuận.
13.
Cổ phần, phần vốn góp khác được xác định theo một trong các mức giá sau:
a. Giá trị sổ sách; hoặc
b. Giá mua/giá trị vốn góp; hoặc
c. Giá xác định theo phương pháp
đã được ban đại diện quỹ chấp thuận.
14.
Chứng khoán phái sinh niêm yết được xác định theo giá đóng cửa tại ngày giao dịch trước gần nhất trước ngày
định giá.
15.
Chứng khoán phái sinh niêm yết không có giao dịch trong
vòng 2 tuần trở lên
Giá xác định theo phương pháp đã được ban đại diện quỹ chấp
thuận.
16.
Các tài sản được phép đầu tư khác, giá trị được xác định theo phương pháp đã được ban đại diện quỹ chấp
thuận.
Tin liên quan
Ngày đăng: 08-11-2012
Đăng ký chào bán chứng chỉ quỹ đại chúng thực hiện theo quy định của Luật chứng khoán và văn bản quy định về phát hành chứng chỉ quỹ. Chứng chỉ quỹ là loại chứng khoán xác nhận quyền sở hữu của nhà đầu tư đối với một phần vốn góp của quỹ đại chúng ...
Ngày đăng: 08-11-2012
Trái phiếu là một chứng nhận nghĩa vụ nợ của người phát hành phải trả cho người sở hữu trái phiếu đối với một khoản tiền cụ thể (mệnh giá của trái phiếu), trong một thời gian xác định và với một lợi tức quy định. Thủ tục đăng ký chào bán trái phiếu ra công chúng được thực hiện như sau:
Ngày đăng: 10-12-2012
Thủ tục góp vốn thành lập công ty quản lý quỹ quy định như sau: cá nhân, tổ chức chỉ được phép sử dụng vốn của chính mình, vốn chủ sở hữu để tham gia góp vốn thành lập công ty quản lý quỹ, không được sử dụng vốn vay, vốn ủy thác đầu tư của các tổ chức, cá nhân khác ...
